Vergi Danışmanlığı & Risk Analizi

Kurumlar vergisi, KDV, teşvik ve uluslararası işlemleri; dayanak, varsayım ve uygulama adımlarıyla birlikte ele alan SMMM danışmanlığı.

Kapsam

Vergi danışmanlığı yalnız oran karşılaştırması değildir. İş modeli, sözleşme, fatura, para akışı ve muhasebe kayıtları aynı olayı desteklemelidir. Çalışmayı; mevcut durumun riskleri, uygulanabilir alternatifler, birincil mevzuat dayanakları ve sorumlusu belirlenmiş aksiyon takvimi olarak kuruyoruz. Hukuki görüş, bağımsız denetim veya YMM tasdiki gereken alanlar ayrıca ayrıştırılır.

Kurumlar vergisi matrahı, indirim ve istisnalar ile yurt içi asgari kurumlar vergisi etkisi
KDV, tevkifat, hizmet ihracı ve iade hakkı için işlem ve belge zinciri kontrolü
KVK md. 10/1-ğ kapsamındaki hizmet ihracı %100 kazanç indirimi (1/1/2026’dan başlayan dönemler) ile KDV istisnasının ayrı ayrı testi
9903 sayılı Karar kapsamındaki yatırım teşvik belgesi ve indirimli kurumlar vergisi uyumu
Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması, mukimlik belgesi ve stopaj/mahsup uygulaması
İlişkili kişi işlemleri için emsallere uygunluk, yıllık transfer fiyatlandırması formu, yerel dosya, genel rapor ve ülke bazlı raporlama yükümlülüklerinin kapsam testi
ÖTV, damga vergisi ve kaynakta kesinti doğuran sözleşme ve ödeme akışları

Süreç

01

Kapsam ve veri listesi

Karar sorusu netleştirilir; ilgili dönem beyannameleri, sözleşmeler, faturalar, banka akışı ve grup bilgileri için asgari veri listesi çıkarılır.
02

Vergi pozisyonu

Her işlem için vergi türü, matrah, oran/indirim, belge şartı, beyan dönemi ve karşı görüş riski birincil kaynakla eşleştirilir.
03

Senaryo ve karar

Mevcut yapı ile uygulanabilir alternatiflerin vergi, nakit, operasyon ve kanıt maliyeti birlikte karşılaştırılır; koşullu sonuçlar açıkça yazılır.
04

Uygulama ve izleme

Seçilen senaryo; kayıt, fatura, sözleşme, beyan ve sorumluluk takvimine çevrilir. Zamana duyarlı mevzuat işlem öncesinde yeniden kontrol edilir.

Teslimatlar

Önem ve tutar etkisine göre sıralanmış vergi risk haritası
Dayanak, varsayım ve koşulları gösteren yazılı vergi pozisyon notu
Vergi ve nakit etkisini birlikte gösteren senaryo karşılaştırması
Belge, beyan, sorumlu ve son tarih içeren uygulama kontrol listesi
Kapsama göre transfer fiyatlandırması veya teşvik uyum matrisi

Ücretlendirme

Sorunun kapsamı ve incelenecek dönem/işlem sayısı belirlendikten sonra proje bazlı sabit ücret veya sürekli danışmanlık paketi teklif edilir. Vergi tasarrufu ya da idari sonuç garantisi verilmez.

Tipik süre

Takvim; veri bütünlüğü, dönem ve işlem sayısı, karşı taraf/ülke sayısı ile özelge, YMM veya hukuk incelemesi gerekip gerekmediğine göre dosya bazında belirlenir. Yaklaşan beyan veya itiraz süresi başta işaretlenir.

Sıkça sorulanlar

Vergi danışmanlığına başlamak için hangi belgeler gerekir?

Soruna göre son beyannameler, mizan, ilgili sözleşme ve faturalar, banka/ödeme akışı, ortaklık yapısı ve varsa önceki idare yazışmaları istenir. Parola, OTP, mali mühür PIN’i veya özel anahtar talep edilmez.

Hizmet ihracında kurumlar vergisi avantajı %100 mü?

Evet, 11257 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı genel rejimdeki oranı 1/1/2026’dan itibaren başlayan vergilendirme dönemleri için %100 olarak belirledi. Ancak bu, her yurt dışı satışın vergisiz olduğu anlamına gelmez: KVK md. 10/1-ğ kapsamındaki hizmet ve yararlanma şartları sağlanmalı, kazancın tamamı yıllık beyanname tarihine kadar Türkiye’ye transfer edilmeli ve yurt içi asgari kurumlar vergisi ayrıca test edilmelidir. KDV hizmet ihracı istisnası farklı koşullara sahip ayrı bir uygulamadır.

Bir teşvik veya indirim yurt içi asgari kurumlar vergisini otomatik düşürür mü?

Hayır. Hangi istisna ve indirimlerin asgari kurumlar vergisi matrahından düşülebildiği ayrı kurallara tabidir; yatırım teşvik belgesinin tarihi de sonucu etkileyebilir. Normal kurumlar vergisi ve asgari vergi hesapları aynı veriyle birlikte modellenir.

İnceleme sonunda kesin vergi sonucu garanti edilir mi?

Hayır. Çıktı; doğrulanabilen belgeler, mevzuat dayanakları, açık varsayımlar ve alternatif yorum riskleriyle hazırlanır. İdarenin veya yargının sonucu garanti edilmez; belirsiz alanlarda özelge, YMM ya da hukuk incelemesi seçeneği belirtilir.

Resmî kaynaklar

Son mevzuat kaynağı kontrolü: 8 Eylül 2026

Bir görüşme planlayalım.

Kısa bir tanışma görüşmesi — durumunuza uygun çözümü beraber tasarlayalım.

Görüşme talep et

veya WhatsApp ile yaz veya kısa formda durumu paylaş

Bir iş günü içinde yazılı dönüş