Karar Destek Aracı · 30 saniye
Kira Geliri (GMSİ) Vergi Kalkülatörü 2026 — Götürü mü Gerçek Gider mi?
Konut ve işyeri kira gelirinizin tahmini gelir vergisini hesaplayın. 2026 parametreleri (58.000 TL mesken istisnası, götürü gider %15, işyeri stopajı %20 mahsup, ücret-dışı GV tarifesi) otomatik. Beyan dönemi Mart. Sonuçlar tahmini; kişisel beyan için danışmanlık şart.
12 aylık toplam. Yoksa boş bırakın.
İşyeri kirasında kiracı %20 stopaj keser — bu tutar mahsup edilir.
Götürü seçen 2 yıl gerçek gidere dönemez. İkisini de hesaplayıp karşılaştırıyoruz.
Faiz, amortisman, sigorta, bakım-onarım, emlak vergisi vb. belgeli giderler.
Detay açıklamaları
Beyan Hazırlık Listesi
2026 kira gelirleri, izleyen yılın 1–31 Mart döneminde beyan edilir. Aşağıdaki adımlar beyan öncesi hazırlık içindir. Tutarlar 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliği (RG 31.12.2025) ile belirlenmiştir.
1 · Beyan vermem gerekiyor mu?
- Konut (mesken) kira geliriniz 58.000 TL'yi aşıyor mu? Aşmıyorsa ve başka beyana tabi geliriniz yoksa beyan yok; aşıyorsa istisna sonrası kalan tutar beyan edilir. (GVK m.21)
- Mesken istisnasından yararlanabiliyor musunuz? Ticari/zirai/serbest meslek kazancınız varsa veya ücret + konut kira + menkul sermaye iradı + diğer kazançlarınızın gayrisafi toplamı 1.000.000 TL'yi aşıyorsa istisna hakkınız yoktur; kira gelirinin tamamı beyan edilir. (GVK m.21/2)
- Stopajlı işyeri kira geliriniz diğer beyana tabi gelirlerle birlikte 400.000 TL'yi aşıyor mu? Aşıyorsa tamamı beyan edilir, kesilen %20 stopaj mahsup edilir; aşmıyorsa stopaj nihai vergidir. (GVK m.86/1-c)
- Stopajsız kira geliriniz (vergi kesmeyen birine kiralama, yurt dışı kira vb.) 22.000 TL'yi aşıyor mu? (GVK m.86/1-d)
- Yıl içinde gayrimenkul sattınız mı? Bu kira geliri değil, değer artış kazancıdır ve ayrı hesaplanır (5 yıl muafiyeti, 150.000 TL istisna, Yİ-ÜFE endeksleme).
2 · Gider yöntemini seçin
- Götürü gider (%15): Belge gerekmez; kalan hasılatın %15'i doğrudan düşülür. Son 3 yılda gerçek gidere dönenler 2 yıl götürüye geçemez.
- Gerçek gider: Belgelenen fiili giderler düşülür. Krediyle alınan veya yüksek giderli gayrimenkulde genellikle daha avantajlıdır — belge listesi aşağıda.
3 · Hazırlanacak belgeler
- Kira sözleşmesi (her taşınmaz için)
- Kira tahsilat belgeleri — banka/PTT dekontları (konut ve işyeri kiralarında tahsilatın banka/PTT ile tevsiki zorunludur)
- İşyeri kirası için kiracının kestiği stopaj bilgisi (mahsup için)
- Önceki yıl beyannamesi / Hazır Beyan Sistemi girişi (e-Devlet · GİB)
Yalnızca gerçek gider seçerseniz ek olarak:
- Emlak vergisi ödeme makbuzu
- DASK / konut sigortası poliçesi
- Konut kredisi faiz ödeme belgesi (iktisaptan itibaren 5 yıl)
- Amortisman için tapu / iktisap bedeli belgesi
- Bakım-onarım, yönetim gideri faturaları
- Kirada oturup kira geliri elde ediyorsanız: ödediğiniz konut kirasının belgesi (indirilebilir)
4 · Beyan ve ödeme
- Beyan dönemi: izleyen yılın 1–31 Mart'ı (Hazır Beyan Sistemi üzerinden).
- Ödeme: 2 eşit taksit — Mart sonu ve Temmuz sonu.
Bu liste genel bilgilendirme amaçlıdır; tutarlar 2026 yılına aittir. Kişisel durumunuz için mali müşavirinizle değerlendirin.